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三院三部财务管理创新七步走 提升管理水平步步为“盈”
发布时间:2014-08-25     信息来源: 中国航天科工三院
  
       围绕中国航天科工集团公司、三院关于转型升级的总体部署,中国航天科工三院三部在财务管理创新方面进行了探索,拟定出七项财务管理举措,从成本管控入手,积极参与项目管理,优化配置,提升财务管理水平,推动“两个工程”建设落到实处。

  1、精细化全面预算管理,强化财务部门的监督责任

  三部深入推进精细化全面预算管理,修订三部全面预算管理办法,依据“三挂钩”的要求,并结合三部特点,在制度中分别提出了垫支资金额度与EVA的挂钩,从业人员增加率与工业增加值增长率的挂钩及间接费用增长率与营业收入增长率挂钩等举措,从预算阶段对成本和费用进行刚性约束,促进降本增效。

  2014年依据业务机关的收入成本策划工作,拟定了本年的成本支出控制指标,并在此基础上进行了模拟决算,测算出项目年末的收支情况,EVA、成本费用率等各项指标的预计完成情况,实现了预算的完整性和前瞻性,充分发挥全面预算对单位经济运行的指导作用。

  2、转变业务分工,配置项目财务主管,加强项目管理的针对性

  参考科研管理的分工模式,财务部门按照科研项目、预研及预研实体、横向及协外项目等不同类型把所有科研项目分类,每个财务核算人员负责一类项目。对项目配置财务主管进行专人分管的模式,促进了项目合同(计划)与财务预算的协调机制,充分发挥财务人员对项目进度、项目成本的监控、预警,加强财务系统整体风险管控能力。要求财务主管负责主管项目的经费使用情况分析和监督,以及项目验收、审计等工作,这样的分工要求每个人要了解所主管项目的进展、经费状况等,增加财务人员的归属感和责任感。对一些有特殊要求的项目,如科技工程、实体及要求有配套自筹比例的项目等,在管理上更有针对性,避免了经费使用上的问题。也只有财务人员了解业务,才能跟业务人员有共同语言,促使财务人员与科研人员去沟通交流,实现业务融合。

  3、参与项目建议书申报,进行全流程管控

  针对多次审计及合同验收中出现的项目实际八项成本开支与合同约定价款差异较大的问题,财务部门采取由项目财务主管参与到合同申报和项目建议书申报环节,帮助项目人员对预算费用进行编报测算,做好参谋和助手,保证经费申报的合理性。同时,财务人员将项目任务书留存,在日常业务开展阶段,严格按项目批复金额控制开支内容、归集核算,使经费实际开支与任务书预算保持一致,规避后续审计风险。

  4、开展阶段性总结与交流,促业务融合

  财务部门定期进行处内工作的培训交流,主要包括三类内容。一是对报销原则和报销标准进行讲解和宣贯,对稽核发现的问题及时提示,在培训中也促使大家充分交流,统一思想,统一标准。二是对近期的审计问题进行总结,落实审计整改并完善制度,同时交流审计人员在检查时采用的新方法和新的关注点,要求财务人员都要有审计人员意识,将审计的关注点落实到日常的审核报销业务当中。三是对现行的各项财务制度财经法规进行学习研讨,加强财务人员的业务能力、职业素质和规则意识。不定期与业务机关一起通过座谈会议的形式总结审计及报销规范性问题,通过这个平台共同研讨各种问题出现的根源,并制定措施。财务部门也会不定期的到研究室去调研,了解室里的问题和困难,宣贯单位的经济形势及财务政策,让职工对财务规定及政策能够充分理解,做到和谐管控。

  5、利用新兴媒体普及财务制度要求,《财务小帖士》深入人心

  财务部门充分利用新兴媒体宣传财务制度要求。例如:将《发票管理规定》中的要点制作了简明易操作的版本发布在三部的微信平台上,引起了员工的广泛关注和积极转发。继去年9月份发布《财务小帖士第一季》后,推出《财务小帖士第二季》。在原有模块基础上更新补充,对发票小帖士的内容进行了完备梳理,又针对现有管理需求,推出“会议费管理小贴士”及“历年审计问题一览”两大模块供大家参考学习,形成了现有的: “发票小帖士”、“借款小帖士”、“报销小帖士”、“固定资产小帖士”、“公积金小帖士”、“工资税款小帖士”、“会议费管理小帖士”及“历年审计问题一览”。小帖士的推广普及了新修订的财务规章制度,便于职工进一步熟悉了解与自身密切相关的财务制度与规范,提高办理相关事宜工作效率。

  6、全面对接集团和三院规章制度体系,提高制度体系完备性

  在三部规章制度体系梳理建设工作的实施过程中,开展财务制度的梳理对接工作。从制度体系、制度内容、制度管理三个层面,全面梳理三部财务制度文件条目和具体内容,对接集团、三院规章制度体系,修订优化制度内容,对标先进的管理标准和流程理论,促进财务工作的制度化、规范化、精细化。年初针对审计情况和制度更新要求已修订了《三部经费使用财务管理规定》。七月份起依据三部制度梳理方案要求,根据《三部管理业务流程手册》分析制度与管理业务的匹配关系,并依据上级制度、国家行业或企业标准等,完成《管理业务对接梳理表》中相关制度文件的名称、文号、制度内容对接不完善记录填写,针对与上级制度对接的制度缺项,提出后续制度制定、废止需求。下一步将按中国航天科工集团公司业务内部控制自评标准,对照主管部门提出的四项重点业务及七项重要业务自评缺陷表,针对制度内容进行查漏补缺,对存在缺陷点的制度进行全面修订。

  7、着力推进财务信息化建设,改进财务管控手段

  2014年上半年,三部财务部门积极推进财务信息化建设,分别进行了SAP BPC预算管理系统、 SAP BPM 网上报销和SAP ERP 财务模块蓝图构架与需求调研、制定具体实施方案。三个系统模块基于SAP平台建设,系统之间数据共享,实时传递促进数据共享,消除信息“孤岛”,如报销过程中超预算将实时提供预警信息;业务部门可随时通过该平台查询型号收支情况;借款人可在系统中查询本人借款情况,缩短还款期限等,从而提高财务与业务部门的紧密结合,及时、准确反映经营状况和存在的问题。针对全面预算管理需求,SAP BPC预算管理系统覆盖了三部所有业务年度预算编报及审核,包括科研预算,部门预算及技改预算,真正实现全面预算的管控功能。针对合同付款时无合同付款申请单,无法判定合同任务进度等问题,SAP BPM系统中在合同报销申请中增加了合同付款进度,并可直接链接到合同文本,使各级审批人掌握合同内容及付款详情,加强合同付款的精细化管理。该系统上线后将有效地将全面预算、库存管理,财务管理、科研管理业务模块进行紧密集成,全面提高财务管理效率。(文/周慧)